ИП или ООО в Беларуси: что выгоднее и проще
Содержание статьи (10 разделов)
ИП или ООО в Беларуси: что выбрать в 2026 году
С 1 января 2023 года для ИП упрощёнку отменили — и всё сразу перевернулось. Теперь выбор между ИП и ООО стал другим. Давайте сравним их по-простому: налоги, ответственность, стоимость открытия и бумажная волокита. Так вам будет легче решить.
Что изменилось: УСН для ИП больше нет
Раньше ИП мог работать на упрощёнке. С 1 января 2023 года эту возможность для ИП убрали (изменили Налоговый кодекс). Теперь у ИП такие варианты:
- Подоходный налог 20% — платите с разницы между тем, что заработали и потратили (ст. 337 НК).
- Единый налог — фиксированные суммы для определённых видов деятельности (розница, бытовые услуги). Ставки смотрят по областям и Минску.
- Налог на профессиональный доход (НПД) — 10%, режим для самозанятых. С 2023 года часть деятельности ИП можно вести как НПД, даже не становясь ИП.
Упрощёнка теперь только для юридических лиц, включая ООО, и то с лимитами по выручке и сотрудникам.
Налоги: сравнение по цифрам
| Параметр | ИП | ООО |
|---|---|---|
| Основной налог | Подоходный 20% с прибыли, либо единый налог (фикс. суммы) | УСН 6% с выручки или налог на прибыль 20% |
| НДС | По желанию или при превышении порога | При налоге на прибыль — да; при УСН зависит от режима |
| Взносы в ФСЗН | За себя — минимум от МЗП; можно платить не за все месяцы | За каждого работника + за директора |
| Вывод денег «себе» | Свободно — деньги ИП это его деньги | Дивиденды: 13% подоходного (льготы 6%/0% при накоплении) |
Про дивиденды в ООО
Прибыль в ООО — это деньги компании, а не ваши личные. Чтобы их забрать, нужно выплатить дивиденды и заплатить с них подоходный налог. Базовая ставка — 13%. Но есть льготы (ст. 214 НК): если прибыль копилась 3 года подряд и не распределялась — ставка при выплате 6%, если 5 лет подряд — 0%. Условия там жёсткие, лучше сверьтесь с первоисточником по ссылке.
Ответственность: чем рискуете
- ИП отвечает по долгам всем, что у него есть — квартирой, машиной, счётом. Это самый большой минус.
- ООО отвечает только тем, что есть у компании. Вы рискуете лишь своим вкладом в уставный фонд (если, конечно, не доведёте дело до банкротства по своей вине — там может наступить субсидиарка).
Сколько стоит открыть
Госпошлина за регистрацию считается от базовой величины (БВ). Размер БВ устанавливает Совмин, и он меняется — обязательно проверьте актуальный размер БВ на 2026 год по ссылке ниже, потому что от него всё зависит.
| Расход | ИП | ООО |
|---|---|---|
| Госпошлина за регистрацию | 0,5 БВ | 1 БВ |
| Печать | Не обязательна | Не обязательна |
| Уставный фонд | Не требуется | Минимум законом не установлен* |
| Расчётный счёт | Не обязателен для всех операций | Практически обязателен |
*Для обычных ООО минималки по уставному фонду нет — можете внести хоть символическую сумму. Исключения — банки, страховщики и подобное, там свои нормативы. Основание — Закон «О хозяйственных обществах» (ссылка ниже).
Отчётность и бухгалтерия
- ИП может вести учёт сам: книга доходов-расходов, декларация раз в квартал. Бухгалтер по закону не требуется.
- ООО обязано вести полную бухгалтерию. Без бухгалтера (в штате или на аутсорсе) не обойтись. Аутсорс на рынке начинается примерно от 150–300 рублей в месяц — зависит от количества операций. Это рыночная цена, не прописана в законе.
Кому что подходит
| Ситуация | Выбор |
|---|---|
| Фрилансер, услуги, handmade, небольшой оборот | ИП или НПД (10%) |
| Нужны наёмные работники (более 3 человек) | ООО (у ИП лимит по наёмным) |
| Работа с крупными юрлицами, тендеры | ООО — выглядит солиднее |
| Хотите ограничить личные риски | ООО |
| Планируете продать долю или взять партнёра | ООО |
| Минимум бумаг и быстрый старт | ИП или НПД |
Пример на цифрах
Мастер делает мебель на заказ. Годовая выручка — 60 000 рублей, расходы на материалы и инструмент — 30 000 рублей.
- ИП, подоходный 20%: налог с прибыли (60 000 − 30 000) × 20% = 6 000 рублей в год плюс взносы в ФСЗН за себя.
- ООО, УСН 6%: налог с выручки 60 000 × 6% = 3 600 рублей, но чтобы забрать прибыль себе — ещё 13% дивидендов, плюс расходы на бухгалтера.
Что получается? Если расходы высокие, ИП на подоходном может быть выгоднее. Если тратите мало, чаще выигрывает ООО на УСН. Считайте под свои цифры.
Коротко
- УСН для ИП отменили с 1 января 2023 года. Варианты ИП: подоходный 20%, единый налог, НПД 10%.
- ИП отвечает всем личным имуществом; в ООО риск ограничен вкладом.
- Пошлина: ИП — 0,0,5 базовой величины (22,50 руб.), ООО — 0,5 базовой величины (22,50 руб.); при электронной регистрации через ЕГР — 0 рублей.
- Уставный фонд ООО в общем случае минимумом не ограничен.
- ИП проще и дешевле вести; ООО нужнее для команды, партнёров и снижения личных рисков.
Источники
- Налоговый кодекс, ст. 337 (подоходный налог ИП) — pravo.by
- Налоговый кодекс, глава 32 (УСН для юрлиц) — pravo.by
- Налоговый кодекс, ст. 214 (ставки, дивиденды 6%/0%) — pravo.by
- Раздел «Индивидуальным предпринимателям» — nalog.gov.by
- Налог на профессиональный доход (НПД) — nalog.gov.by
- Тарифы взносов в ФСЗН — ssf.gov.by
- Электронная регистрация ИП и юрлиц — egr.gov.by
- Закон «О хозяйственных обществах» (уставный фонд) — pravo.by
- Размер базовой величины на 2026 год (постановление Совмина) — проверьте на pravo.by
Материал справочный, не юридическая консультация. Проверяйте актуальность по ссылкам на первоисточники.
При электронной регистрации через портал егр госпошлина не взимается.
Проверено на 03.09.2026. Если найдёте неточность — напишите нам.